دانستن نحوه پرکردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1401 ،یکی از مهارتهای کلیدی و با اهمیت برای کلیه حسابداران،حسابرسان و مدیران و دانش آموختگان حسابداری است.
اهمیت مهارت نحوه پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
همانطور که می دانید متاسفانه عده کمی از حسابداران به فرایند نحوه پرکردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1400 اشراف دارند.
عدم اشراف و نداشتن مهارت کافی در خصوص تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1400 می تواند زیانبار و مخاطره آمیز باشد.
پیشنهاد می کنیم هرگز بدون آموزش و ارتقاء مهارت تان اقدام به پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی نکنید.
فراگیری نحوه پرکردن و تکمیل و ارسال اظهارنامه وابسته به زمان ارسال اظهارنامه نیست ، بلکه مهارتی است که باید همه حسابداران و حسابرسان در تمام دوران حرفه ای خود آن را دارا باشند.
مبانی قانونی تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1401
طبق ماده 110 قانون مالیاتهای مستقیم ، کلیه اشخاص حقوقی که شامل کلیه شرکتها و موسسات و تشکل های قانونی ثبت شده در اداره ثبت شرکتها می شوند، مکلفند حداکثر 4 ماه پس از پایان سال مالی، اظهارنامه مالیاتی ،مالیات بر درآمد(عملکرد) خود را شامل ترازنامه ( صورت وضعیت مالی )و صورت سود وزیان به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال نمایند.
هم اکنون فرایند نحوه پرکردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1401 از طریق ثبت نام در سامانه طرح جامع مالیاتی و اخذ نام کاربری و رمز عبور و کد رهگیری ثبت نام امکانپذیر می باشد. منتها داشتم شماره وضعیت حداقل گام 4 برای ارسال اظهارنامه الزامی است. توضیح در مورد اخذ وضعیت گام 4 در سامانه ثبت نام مودیان در مبحث دیگری ارایه خواهد شد.
جرایم و تنبیهات عدم تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
1.طبق مقررات ماده 192 ق م م ،در صورت عدم تکمیل و ارسال اظهارنامه عملکرد ، 30% جریمه غیرقابل بخشش نسبت به مالیات متعلقه تعیین شده است.
2. طبق بند ت ماده 132 در صورت عدم ارسال اظهارنامه شامل صورت ترازنامه و سودو زیان ، کلیه معافیتهای مالیاتی و اعمال نرخ صفر نسبت به سود ابرازی و بخشودگی ها و مزایای قانونی مندرج در قق م م لغو می گردد.
3.طبق مفاد ماده 146 مکرر شرط برخورداری از هرگونه مزیت قانونی شامل نرخ صفر مالیاتی ، معافیت ها و مشوق های مالیاتی ارایه اظهارنامه و اسناد و دفاتر می باشد. و درصورت عدم ارائه اظهارنامه،دفاتر و یا اسناد و مدارک مذکور،مؤدی مطابق احکام وضوابط قانون مالیاتهای مستقیم، مشمول مالیات،جریمه و مجازات مقرر در قانون مالیاتهای مستقیم می شود.
4.طبق مفاد ماده 201 قانون مالیاتهای مستقیم در صورتیکه مودی به مدت سه سال متوالي ازتسليم اظهارنامه مالياتي و ترازنامه و حساب سودوزیان خودداری کند علاوه برجریمه ها و مجازات های مقرر در قانون مالیاتهای مستقیم ،ازکلية معافيت ها و بخشودگي های قانوني درمدت مذکور محروم خواهد شد.
5.طبق بند 6 ماده 274 ق م م ،خودداری ازانجام تکالیف قانونی درخصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات درآمدی و هزینه ای درسه سال متوالی ،جرم مالیاتی محسوب می شود و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد،به مجازاتهای درجه شش محکوم می گردند.
تکالیف مودیان مشمول تهیه و تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1401
1.ثبت نام در نظام مالیاتی و اخذ نام کاربری ،رمز عبور و کد رهگیری ثبت نام شرکت برای انجام تکالیف قانونی در موضوع مالیات
2.اخذ دفاتر قانونی ( روزنامه و کل) مندرج در قانون مالیاتهای مستقیم در موعد مقررقانونی
3.درج شماره شبای بانکی در سامانه ثبت نام و تعیین اینتاکد فعالیت با دقت در قسمت مربوط در سامانه ثبت نام
4.پاسخ به سوالات مندرج در صفحه اطلاعات اختصاصی اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
5.بروز رسانی اطلاعات مربوط به حسابهای بانکی موسسه یا شرکت و تکمیل اطلاعات درخوستی شامل مانده اول دوره بانک،گردش بدهکار و گردش بستانکار و مانده پایان دوره حساب بانکی .
پیشنهاد می شود اطلاعات درخوستی حساب ابنکی از روی گردش حساب بانک دفاتر قاونی تکمیل شود.
6.تهیه و گردآوری اطلاعات مالی و حسابداری برای درج در جداول اظهارنامه مالیاتی
6.1. تهیه اطلاعات مالی شامل اطلاعات صورت وضعیت مالی (ترازنامه سابق)اطلاعات گردش سود وزیان جاری ،گردش سود و زیان انباشته در مورد کلیه شرکتها
6.2 .تهیه اطلاعات حسابداری در مورد شرکتهای تولیدی شامل گردش مواد اولیه ،صورت بهای تمام شده کالای ساخته شده و فروش رفته و گردش کالای در جریان ساخت
6.3. تهیه اطلاعات حسابداری در مورد شرکتهای بازرگانی شامل صورت گردش بهای تمام شده کالای خریداری و فروش رفته
6.4.تهیه اطلاعات حسابداری در مورد شرکتهای پیمانکاری شامل فهرست قراردادهای پیمانکاری و درآمد های گواهی شده و بدست آمده با اعمل روش درصد پیشرفت کار و گردش بهای تمام شده پروژهای در دست اجرا و تکمیل شده
7.درج اطلاعات کامل در جداول اظهارنامه و تطبیق با اطلاعات مندرج در دفاتر قانونی و تراز کل بدست آمده
8. رفع مغایرت اظهارنامه با تراز کل و برطرف کردن اشتباهات احتمالی اظهارنامه برای تایید نهایی
9.تهیه پیش نویس اظهارنامه مالیاتی جدید 1401 تکمیل شده
10.کسب اطمینان از اینکه کلیه اطلاعات درج شده و تایید نهایی و ارسال اظهارنامه
11.اخد کد پیگیری تاییدیه ارسال اظهارنامه و چاپ یک نسخه اظهارنامه همراه با کد رهگیری
چک لیست تهیه و تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی سال1401
ردیف |
فهرست اقدامات لازم برای تهیه و ارسال و اخذ کد رهگیری ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی 99 |
کنترل | |||||
1 | ثبت نام در نظام مالیاتی و اخذ نام کاربری و رمز عبور و کد رهگیری ثبت نام | ||||||
2 | مراجعه به سایت Tax.gov.ir و ایجاد اظهارنامه مالیاتی تحت وب جدید 1400 | ||||||
3 | مطالعه راهنمای تهیه،تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی 1400 | ||||||
4 | مراجعه به سامانه ثبت نام مودیان و اتصال حسابهای بانکی به پرونده مالیاتی | ||||||
5 | بروزرسانی اطلاعات اظهارنامه و حسابهای بانکی از صفحه اطلاعات شخص حقوقی اظهارنامه | ||||||
6 | پاسخ به سوالات( 24 سوال) صفحه اطلاعات اختصاصی اظهارنامه اشخاص حقوقی جدید | ||||||
7 | آماده سازی اطلاعات مورد نیاز برای درج در جداول اظهارنامه مالیاتی | ||||||
8 | واردکردن اطلاعات ترازکل نهایی تهیه شده در صورت وضعیت مالی اظهارنامه (ترازنامه سابق) | ||||||
9 | تکمیل جداول ضمیمه صورت وضعیت مالی (صفحه موجودی مواد وکالا،سرمایه و سود و زیان انباشته) | ||||||
10 | تکمیل صفحه سود و زیان و صفحه درآمد و بهای تمام شده ضمیمه صفحه سود وزیان | ||||||
11 | درج مالیات متعلقه مکسوره از سود وزیان در سطر مربوط به هزینه مالیات سال جاری | ||||||
12 | عدم تکمیل سطر مالیات سال قبل بعلت بروز مغایرت در صورت وضعیت مالی | ||||||
13 | کنترل و رفع مغایرت احتمالی تراز داراییها و حقوق مالکانه با بدهی ها | ||||||
14 | تکمیل صفحه محاسبه مالیات وصفحات پیوست برای استفاده از مزایای ق م م و بخشودگی ها و معافیت ها ومحاسبه مالیات قابل پرداخت | ||||||
15 | تکمیل صفحه مربوط به تهیه کنندگان اظهارنامه ( مودی ،حسابدار ، حسابرس داخلی و حسابدار رسمی ) | ||||||
16 | رفع اشکالات احتمالی مشخص شده در صفحه تایید و ارسال اظهارنامه اشخاص حقوقی | ||||||
17 | تهیه پیش نویس اظهارنامه مالیاتی تکمیل شده و اطمینان از صحت اطلاعات وارد شده | ||||||
18 | ارسال اظهارنامه و اخذکد رهگیری ارسال آن | ||||||
19 | تهیه یک نسخه چاپی اظهارنامه از صفحه تایید نهایی اظهارنامه پس از ارسال و اخذ کد رهگیری | ||||||
20 | بایگانی اسناد،مدارک و مستندات تهیه و تکمیل و ارسال اظهارنامه و آماده شدن برای رسیدگی به اظهارنامه مالیاتی ارسالی |
دانلود PDF چک لیست تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی1400
ویدئوی آموزش مراحل پر کردن اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی جدید1401
مطلب مرتبط : آموزش مالیات،چگونه اظهارنامه مالیاتی عملکرد راتهیه وارسال کنیم؟
این مطلب در جهت توسعه آموزش مالیات در زمینه ارتقاء سطح معلومات مالیات حسابداران و حسابرسان و دانش آموختگان گرامی حسابداری تهیه و ارایه شده است.
همانطور که در ابتدای مطلب عرض کردم ،دانستن نحوه پرکردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1400 ،یکی از مهارتهای کلیدی و با اهمیت برای کلیه حسابداران،حسابرسان و مدیران و دانش آموختگان حسابداری است.بنابراین کوشش کنید معلومات و مهارتهای تهیه و ارسال اظهارنامه را با شرکت در دوره کارآموزی حسابداری در خود ایجاد کنید.
تهیه کننده و گردآوری : مهدی مرادی مشاور رسمی مالیاتی و عضو جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران
این موسسه از توجه و عنایتی که دوستان نسبت به مطلب آموزش مالیات در زمینه آموزش اظهارنامه مالیاتی دارند سپاسگزاری می کند و از دریافت هرگونه پیشنهاد و انتقادمنصفانه استقبال می کند.
موسسه سرمایگان فعال در زمینه خدمات حسابداری ممتاز و کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی اوقاتی سرشار از موفقیت و برکت برای شما آرزو دارد.
موفق باشید .
www.sarmayegan.com
۰۲۱۸۶۰۸۳۲۹۶
سلام در صفحه اطلاعات اختصاصی درامد ابرازی مشمول مالیات سال جاری و نسبت افزایش درامد ابرازی مشمول مالیات سال جاری به سال قبل حذف شده است و نمیتوان معافیت مالیاتی تبصره 7 ماده 105 را محاسبه نماید چگون این معافیت در اظهارنامه اعمال شود
با سلام کاربر گرامی سایت سرمایگان
در مورد استفاده از بخشودگی های اعطایی قانونی مالیات در اظهارنامه مالیاتی ابتدا باید به سوالات مندرج در اظهارنامه بدرستی پاسخ بدهیم و سپس در جدول 18 بخشودگی های که شامل حال شرکت می شود را اعمال نماییم.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
سپاس از شما
مثل همیشه به نکات مهمی اشاره می فرمائید تشکر از همراهی همیشگی شما
با سلام دوست گرامی جناب منصوری
از اظهارلطفتون سپاسگزاریم.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
لطفا ویدیوی آموزشی برای اشخاص حقیقی هم بذارید
با سلام کاربر گرامی سایت سرمایگان
ضمن سپاس از حسن توجه تون
چشم پیشنهاد شما را بررسی و در صورت امکان انجام می دهیم.
موفق باشید
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
درود بر شما
مطلبتون در مورد اشتباهات رایج که نوشتید. مفید و سازنده بود تشکر از وقتی که گذاشتید.
سلام و تبریک
بسیار عالی و کاربردی ،خیلی به کارمیاد دستتون درد نکنه .
با سلام کاربر گرامی سایت سرمایگان
با سپاس از اظهارلطفتون
انشالله همیشه موفق و شاد و سلامت باشید.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی