جدیدترین های مالیاتی، خدمات مالیاتی، دانستنی های مالیاتی
30 اشتباه خطرناک در تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
همانطور که می دانید،سازمان امور مالیاتی کشور،نرم افزار اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی را از سال 99 از حالت دانلودی به صورت تحت وب ( آنلاین) تغییر داده است.
هرگز بدون آموزش اظهارنامه مالیاتی برای تهیه و ارسال آن اقدام نکنید.
تغییرات جدید اظهارنامه مالیاتی و نکات مورد توجه در تهیه آن
نرم افزار اظهارنامه مالیاتی تحت وب 1401 علی الرغم اینکه شباهت های زیادی با اظهارنامه مالیاتی دانلودی دارد، لیکن در خصوص صورت وضعیت مالی ( ترازنامه)و صورت سود وزیان شاهد تغییرات عمده ای در آن هستیم.
لازم به یادآوری است ، تهیه و گردآوری اطلاعات مورد نیاز جهت درج در اظهارنامه مالیاتی جدید 1401 نیازمند دانش و تجربه کافی در خصوص حسابداری و مبانی و قوانین مالیاتی می باشد.
پرکردن اظهارنامه مالیاتی بدون آموزش مالیات و تجریبات قبلی و نیز دانش حسابداری کم ، می تواند موجب بروز اشتباهات خطرناک در تهیه و ارسال اظهارنامه شود ، بنابراین آموزش اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم و باید در اولویت قرار گیرد.
از اینرو،با آموزش مالیات و نیز آموزش اظهارنامه مالیاتی در تقویت مهارتهای مالیاتی برای ارتقاء معلومات و مهارتهای مالیاتی خود اقدام کنید.
لازم به ذکر است در صورتیکه بدون نظارت مشاوران خبره و باتجربه اظهارنامه مالیاتی 1401 ارسال شود ، احتمال زیادی دارد، اظهارنامه مالیاتی جدید با بروز اشتباه خطرناک و بعضا دارای تبعات قانونی و ایجاد جرایم تکمیل شود.
علاوه بر این هرگونه اشتباه در تکمیل و ارسال اظهارنامه ،موجب ابهام و سوال برانگیز خواهد شد و این امر می تواند تبعات جبران ناپذیر ایجاد نماید.
سه عامل مهم و اساسی برای تهیه و ارسال اظهارنامه های مالیاتی
1.آگاهی و اشراف کافی به قوانین و مقررات مالیاتی
2.داشتن دانش و تجربه مفید حسابداری برای تهیه اطلاعات حسابداری برای درج در اظهارنامه
3.داشتن شناخت کافی از اظهارنامه و مهارت تکمیل جداول اظهارنامه مالیاتی
افرادی که فاقد آگاهی و دانش و مهارتهای فوق هستند در صورتیکه اقدام به تهیه اظهارنامه مالیاتی نمایند، بروز اشتباه در تهیه اظهارنامه حتمی است.
نکته مهم :
اگر مودیان مالیاتی و حسابداران از تبعات قانونی و جرایم پیش بینی شده در خصوص اظهارنامه مالیاتی اطلاع کافی داشته باشند ، هرگز بدون مشورت و بدون آموزش اظهارنامه مالیاتی، اقدام به تهیه و ارسال آن نمی کنند.
هم اکنون در متن قوانین مالیاتی بویژه در 3 ماده مجازاتهای سختگیرانه ای را در مورد عدم تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی در نظر گرفته اند.
مطلب مرتبط : چگونه اظهارنامه مالیاتی را تهیه و ارسال کنیم؟
در زیر به 30 اشتباهات خطرناک در تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی تحت وب جدید1401 می پردازیم.
بررسی و فهرست کردن این اشتباهات حاصل سالها زحمت و کسب تجربه در زمینه تهیه و ارسال اظهارنامه و تدریس در این خصوص می باشد.
30 اشتباه خطرناک در تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی 1401
پیشنهاد می کنیم در تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید سال 1401 دقت و توجه کافی داشته باشید.
به هرحال در زیر به چند نمونه از اشتباهات خطرناک در تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید 1401 می پردازیم.
1.عدم آگاهی از قوانین و مقررات مربوط به اظهارنامه های مالیاتی
2.عدم آموزش در خصوص قوانین و مقررات اظهارنامه های مالیاتی
3.عدم توجه کافی در تکمیل اطلاعات مهم در سامانه ثبت نام مودیان مالیاتی
4.عدم دقت و توجه کافی در انتخاب نوع فعالیت و اینتاکد(کد اختصاصی مالیاتی تعیین شده از طرف سازمان امور مالیاتی ) مربوط به فعالیت موسسه در سامانه ثبت نام مودیان
5. عدم دقت در درج اطلاعات مربوط به حسابهای بانکی در سامانه ثبت نام مودیان
6. عدم توجه به اطلاعات در دسترس سازمان مالیاتی ، شامل اطلاعات گردش حسابهای بانکی ،اطلاعات دستگاه POS و اطلاعات ارسالی دیگران برای مودی برای تکمیل اظهارنامه یا فرم تبصره ماده 100 ( اشخاص حقیقی )
7. عدم بروز رسانی اظهارنامه مالیاتی و عدم درج اطلاعات مربوط به حسابهای بانکی در اظهارنامه مالیاتی
8. نداشتن اطلاعات کافی حسابداری برای درج در جداول اظهارنامه مالیاتی
9.عدم پاسخگویی صحیح به سوالات صفحه اطلاعات اختصاصی اظهارنامه
10.نداشتن شناخت کافی نسبت به جدول صورت سود و زیان و درج اشتباه اقلام جداول صورت سود و زیان اظهارنامه مالیاتی
11.نداشتن شناخت کافی در مورد جدول ترازنامه اظهارنامه و جابجا نوشتن اقلام صورت وضعیت مالی (ترازنامه)
12.عدم تطبیق اطلاعات اول دوره مندرج در اظهارنامه با اطلاعات اظهارنامه سالهای قبل
13. وجود مغایرت بین اطلاعات مندرج در اظهارنامه با اطلاعات مندرج در ترازکل ماخوذه از سیستم حسابداری(اشخاص حقوقی و حقیقی گروه اول)
14. وجود مغایرت بین مبالغ اول دوره مندرج در اظهارنامه سال قبل با مبالغ سند افتتاحیه سال بعد
15.عدم تکمیل کامل صفحه بهای تمام شده اظهارنامه مالیاتی در مورد شرکتهای تولیدی ، بازرگانی و پیمانکاری
16. عدم درج صحیح اطلاعات درخواستی در صفحه مربوط به موجودی مواد و کالا و درنتیجه وجود مغایرت اظهارنامه با گردش موجودی مواد وکالا در دفاتر قانونی
17. عدم توجه به ارتباط بین اطلاعات مندرج در صفحه موجودی مواد و کالا با صفحه بهای تمام شده اظهارنامه مالیاتی در خصوص شرکتهای تولیدی و بازرگانی و وجود مغایرت بین آنها
18. عدم توجه به صفحات مربوط به تخصیص مزایای معافیت ها ، بخشودگی ها و اعمال نرخ صفر و استفاده از مزایای قانونی متعلقه
19.تکمیل نکردن درست صفحه محاسبه مالیات اظهارنامه و در نتیجه عدم محاسبه صحیح مالیات متعلقه
20.عدم چاپ اظهانامه مالیاتی پس از ارسال و اخذ کد رهگیری پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی
21.تکمیل اظهارنامه با عجله و بدون کنترل و تطبیق اقلام مندرج در اظهارنامه با اقلام مندرج در اظهارنامه ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی ارسالی و دفاتر قانونی
22.تکمیل اظهارنامه بصورت فرضی به امید اینکه بعد از ارسال اظهارنامه اطلاعات مالی و حسابداری تهیه و گردآوری و تطبیق داده شود.
23. وجود اشکالات عمده در صدور سند بستن حسابها توسط نرم افزارهای حسابداری با اصول و روشهای اصولی بستن حسابها در حسابداری و در نتیجه بروز اشتباه در تکمیل جدول سود و زیان اظهارنامه مالیاتی
24.عدم آگاهی از معافیت ها و بخشودگی های مالیاتی و استفاده نکردن از تسهیلات قانونی
25.استفاده از افراد بی تجربه و ناآگاه در تکمیل و ارسال اظهارنامه و بروز اشتباهات فاحش در تکمیل اظهارنامه
26.عدم استفاده از مهلت قانونی اصلاح اظهارنامه مالیاتی طبق تبصره ماده 226
27. فراموش کردن ارسال اظهارنامه در موعد مقرر قانونی و یا ارسال خارج از موعد مقرر
28. عدم اطلاع از جرایم غیر قابل بخشش مربوط به عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر قانونی
29.استفاده از کافی نت ها و دفاتر پیشخوان برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی
30.مشورت نگرفتن از مشاوران خبره و حسابداران باتجربه مالیاتی در خصوص نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی
راههای جلوگیری و رفع اشتباهات ناشی از تهیه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
1.داشتن شناخت کافی از جداول اظهارنامه مالیاتی برای جلوگیری از بروز اشتباه در تهیه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی
2. آموزش کافی در خصوص مبانی قانونی اظهارنامه مالیاتی و کسب مهارت در تهیه و تکمیل آن
3.بدون آموزش هرگز در مورد تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید اقدام نکنید.
4. استفاده از افراد خبره و ورزیده و باتجربه در خصوص تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید تحت وب
5.با توجه به اطلاعات مورد نیاز برای درج در اظهارنامه مالیاتی ، تهیه اطلاعات لازم و کافی حسابداری و مالی برای درج در اظهارنامه
6. دقت کافی در تکمیل اطلاعات جداول اظهارنامه مالیاتی جدید
7.تهیه پیش نویس و مرور اظهارنامه تکمیل شده و اخذ مشاوره مالیاتی از مشاور مالیاتی خبره و باتجربه
8.استفاده از چک لیست و انجام مرحله به مرحله تهیه و تکمیل و ارسال اظهارنامهمالیاتی جدید
9.استفاده از مهلت قانونی تعیین شده در خصوص اصلاح اظهارنامه در صورت تکمیل اشتباهی اظهارنامه مالیاتی
10.استفاده از مشاوران مالیاتی خبره و حسابداران مالیاتی باتجربه در زمینه اظهارنامه مالیاتی
11.اقدام به موقع در تهیه اطلاعات و تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی و نگذاشتن کار به روزهای انتهایی مهلت قانونی ارسال
12.پرهیز از استفاده از کافی نت و دفتر پیشخوان برای ارسال اظهارنامه مالیاتی
راهکارهای رفع اشتباهات در تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی را از ما بخواهید.
موسسه سرمایگان راهکارهای کاربردی برای رفع اشتباهات احتمالی در تهیه و ارایه اظهارنامه مالیاتی را دارد.
مطلب مرتبط : نحوه پرکردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی جدید 1401
پیشنهاد سرمایگان :
1.ثبت نام وبینار آموزش کامل تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
2.ثبت نام وبینار آموزش کامل تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
3.ثبت نام پنجاه و سومین دوره جامع آموزش مالیات و مهارتهای مالیاتی پیشرفته پولساز
تهیه کننده و گردآوری : مهدی مرادی مشاور رسمی مالیاتی
برای دریافت مشاوره مالیاتی و مشاوره حسابداری با ما با 09128451719 تماس بگیرید.
این موسسه از توجه و عنایتی که دوستان نسبت به مطلب آموزش مالیات در زمینه آموزش اظهارنامه مالیاتی دارند سپاسگزاری می کند و از دریافت هرگونه پیشنهاد و انتقادمنصفانه استقبال می کند.
موسسه سرمایگان فعال در زمینه خدمات حسابداری ممتاز و کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی اوقاتی سرشار از موفقیت و برکت برای شما آرزو دارد.
از شما سپاسگزاریم.
www.sarmayegan.com
۰۲۱۸۶۰۸۳۲۹۶
با سلام خدمت استاد محترم. یه سوال داشتم، ما در سال 1399 در تاریخ 30 اسفند یک مبلغ واریزی از طرف یکی از بدهکاران به حساب بانک داشتیم، که سند حسابداری هم ثبت شده. اما متاسفانه هنگام ثبت اظهارنامه عملکرد، تراز تا تاریخ 1399/12/29 گرفته شده و این واریزی که تنها سند حسابداری مورخ 30 اسفند ماه بوده، در اظهارنامه نشان داده نشده و مغایرتی در ترازنامه به وجود آمده که فقط بدهکاران تجاری و مانده بانک رو درگیر کرده، به این صورت که مانده بانک مبلغی کمتر و بدهکاران به همان مبلغ بیشتر نشان داده شده و البته جمع کلی ترازنامه درسته، الان از نظر شما بهترین روش برای پوشش دادن این اشتباه چیست و آیا در صورت فهمیدن دفاتر ما رد خواهد شد؟ من از چند نفر سوال کردم عده ای گفتند سند 30 اسفند رو حذف کنیم که مانده با دفاتر همخوانی داشته باشد و سال بعد اصلاحی بزنیم و برخی میگن مغایرت بانکی بگیر. از نظر شما چه باید کرد؟ ممنون میشم راهنمایی بفرمایید استاد.
با سلام کاربر گرامی سایت سرمایگان
ضمن سپاس از حسن توجه تان
اگر در دفاتر ثبت نکردید، می توانید در فروردین 1400 ثبت کنید . بعد نگران رد دفاتر نباشید دیگر علی الراسی نداریم. ولی اگر ثبت کردید که تبدیل به انتظامی کنید.
بعد در 1400 سند اصلاحی بزنید.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
سپاس از راهنماییتون و وقتی که میگذارید استاد
با سلام سرکار گرامی سایت سرمایگان
از حسن توجه و اظهار لطفتون صمیمانه سپاسگزاریم.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
سلام و خسته نباشید
در اظهارنامه عملکرد سال ۹۸ در جدول صورت سود و زیان در ستون ابتدای دوره که اطلاعات سال ۹۷ را وارد میکنیم میخواستم بپرسم مالیات ابرازی سال ۹۷ را در ردیف هژینه مالیات سال جاری باید پر کنیم یا هزینه نالیات سال قبل
؟
من در ردیف هزینه مالیات سال جاری زیر ستون نربوط به سال ۹۷ پرکردم و اظهارنامه رو رد کردم
اگر من اشتباه پر کردم و نخوام که اظهارنامه جایگزین بفرستم آیا در زمان رسیدگی این مسئله مهمی است ؟ شرکت بابتش جریمه میشه ؟
با سلام سرکار خانم احمدی گرامی
ضمن سپاس از حسن توجه تون
ما مکرر در برنامه های لایوی که داشتیم و در سوالاتی حسابداران عزیزی که می پرسیدند ،توضیح دادیم که به هیچ عنوان سطر مربوط به مالیات سال قبل رو پر نکنند. بعلت اینکه تراز کل صورت وضعیت مالی بهم می خوره و با ترازکل دفاتر تطبیق نمی کنه .و می تواند مشکل ساز باشد . حتما بررسی کنید اگر تراز صورت وضعیت مالیتون با تراز ماخوذه از دفتر منطبق نیست اظهارنامه جایگزین بفرستید.
اینطور به نظر می رسد که شما صورت وضعیت مالی تون رو جور کردید. البته مغایرت اطلاعات بین اطلاعات دفاتر با اظهارنامه می تواند موجب رد دفاتر شود.
برای من سوال هست چجوری با درج مالیات سال قبل شما اقلام مندرج در صورت وضعیت مالی را با تراز کل منطبق کردید. حتما مغایرت ایجاد کرده؟
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
با سلام و خسته نباشید
من در سطر هزینه مالیات بر سال قبل چه در ستون سال ۹۸ و چه در ستون سال ۹۷ عددی را پر نکردم
سوالم این هست که من مالیات ابرازی سال ۹۷ را ( دقیقا همان عددی که در اظهارنانه سال ۹۷ ابراز کرده بودیم )در ردیف ۳۳ ( هزینه مالیات بر درآمد سال جاری ) در زیر ستون سمت چپ ( یعنی ستون ابتدای دوره که همان سال ۹۷ هست ) پر کردم و طبق لایوی که شما زحمت کشیدید و گذاشتید من در سطر ۳۴ یعنی همان هزینه مالیات بر درآمد سال قبل چه در زیر ستون سال ۹۸ و چه در زیر ستون سال ۹۷ هیچ عددی پر نکردم
و اظهارنامه را رد کردم
میخواستم بپرسم کار من درست بوده است ؟
چون نظرها در این مورد بسیار متفاوت است و کسانی به من گفتند که مالیات ابرازی سال ۹۷ را باید در ردیف ۳۴ ( هزینه مالیات بر درآمد سال قبل ) زیر ستون سمت چپ یعنی سال ۹۷ باید مینوشتم و این من رو نگران کرد و خواستم مجددا از شما بپرسم که من ایا اشتباه عمل کرده ام ؟ و نیاز به فرستادن اظهارنامه جایگزین هست ؟
با تشکر
با سلام سرکار خانم احمدی گرامی
ضمن سپاس ازحسن توجه تان
طبق توضیحی که دادید بله شما مرحله درج هزینه مالیات سال 97 و 98 را به درستی عمل کرده اید. در صورتیکه صفحه صورت وضعیت مالی شما با تراز کل اخذ شده از دفاتر تطبیق می کنه اصلا نیازی به درج مالیات سال قبل نمی باشد.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی
سلام
از سرمایگان به خاطر ارایه این اطلاعات مفیدشون متشکریم.
با سلام جناب منصوری گرامی
با سپاس از اظهارلطفتون
انشالله همیشه موفق و شاد و سلامت باشید.
موفق باشید.
موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز ،کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی