آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی همراه با سوال و پاسخ

همانطور که می دانید از ابتدای دی ماه 1402 انجام تکالیف مقرر در قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان برای کلیه اشخاص حقوقی و بخشی از اشخاص حقیقی الزامی شده است. 

بنابراین آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی برای کلیه حسابداران،حسابرسان امری لازم و ضروری است.

 

اهمیت آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی 

با گذشت بیش از یکسال از اجرای سامانه مودیان البته بنابر اطلاعیه های سازمان مالیاتی که وجاهت قانونی نداشت ، همگی شاهد بودیم که انجام تکالیف سامانه مودیان با مشکلات زیادی همراه بوده است. 

درحال حاضر حسابداری که بیش از سالها تجربه دارد و حسابداری که تازه وارد کار حسابداری شده است در اجرای تکالیف مربوط به سامانه مودیان تفاوت آنچنانی ندارند. 

الان حسابداری که با آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی خود را بروز کرده است با حسابداری که هنوز از مقررات قانون سامانه مودیان آشنایی ندارد و به خود زحمت آموزش سامانه مودیان را نداده است تفاوت زیادی هست. 

الان اگر حسابداری در رزومه شغلی خود عبارت دارای تجربه کار با سامانه مودیان و توانایی صدور انواع صورتحساب الکترونیکی را درج کند دارای مزیت رقابتی است نسبت به حسابداری که این مهارت را ندارد. 

 

یک سوال آيا آموزش سامانه مودیان هم اکنون برای حسابداران يک ضرورت است؟

من به شما قاطعانه مي‌گويم بلي!

 

 اگر مي‌خواهيد بصورت حرفه‌اي و عالي کار حسابداری کنید باید مهارت نحوه صدور انواع صورتحساب الکترونیکی را دارا باشید.و بتوانید کارپوشه مودیان را مدیریت کنید. 

هم اکنون بهترین زمان آموزش سامانه مودیان است.

دیر بجنبید عقب می افتید و فرصتهای ارزشمند را از دست خواهید داد.

شما باید با آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی هر چه سریعتر متخصص سامانه مودیان شوید.

 

 

    آموزش سامانه مودیان

مراحل آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی 

1.شناخت تکالیف قانونی مقرر در قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان 

2.شناخت اشخاص مشمول مقررات قانون سامانه مودیان 

3.آموزش کار با سامانه مودیان و  فعالسازی کارپوشه 

4.آموزش نحوه اخذ شناسه یکتای مالیاتی و شناخت حافظه مالیاتی و شماره منحصر بفرد مالیاتی 

5.آموزش مراحل اخذ گواهی مهر سازمانی از سامانه Gica.ir

6.آموزش نحوه اخذ گواهی امضاء دیجیتال از سامانه Gica.ir

7.آموزش نحوه مدیریت صورتحسابهای الکترونیکی خرید ( رد و یا تایید صورتحساب)

8. شناخت انواع صورتحساب الکترونیکی و تفاوت بین آنها

9.شناخت انواع الگوهای صورتحساب الکترونیکی 

10.توانایی صدور صورتحساب مرجع (اصلی) و نحوه ابطال،اصلاح و برگشت از فروش صورتحسابهای الکترونیکی 

11.توانایی ثبت قراردادهای پیمانکاری و حق العلکاری 

12. توانایی ثبت پرداخت های صورتحسابهایی که به صورت نسیه صادر شده است. 

13.شناخت و توانایی استفاده از خدمات شرکتهای معتمد خدمات مالیاتی و سامانه های دولتی 

14.شناخت تمایز بین استفاده از نرم افزارهای واسط یا خدمات شرکتهای معتمد خدمات مالیاتی 

15.شناخت نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان 

16.شناخت انواع واکنش به صورتحسابهای الکترونیکی خرید 

17.شناخت جرایم مالیاتی عدم رعایت و انجام تکالیف مقرر در سامانه مودیان 

18.شناخت شناسه کالا برای صدور صورتحساب الکترونیکی 

19.نحوه کاربرد شناسه کالا در صدور صورتحساب الکترونیکی 

20.نحوه اخذ شناسه کالا از مراجع معتبر صدور شناسه کالا 

21.شناخت تکالیف مالیاتی حذف شده با انجام تکالیف سامانه مودیان 

22.شناخت حد نصاب فروش کالا و خدمات در صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی 

 

 در حال حاضر با آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی ،که یکی از بهترین روشهای آموزش سامانه مودیان می باشد ،بصورت گام به گام تمام مهارتهای مورد نیاز کار با سامانه مودیان را کسب کنید.  

 متن کامل قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان 

  دانلود PDF قانون تسهیل سامانه مودیان پس از تایید شورای نگهبان

نکته بسیار مهم و کلیدی :

طبق اصلاح ماده 1 قانون تسهیل اجرای سامانه مودیان ، کلیه مودیان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی از ابتدای دی ماه 1402 ملزم به رعایت مقررات مندرج در سامانه مودیان می باشند . مقررات مربوط ، عضویت در سامانه مودیان و صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به کارپوشه مودیان می باشد. 

برای قبل از این تاریخ سازمان امور مالیاتی مجاز به مطالبه جرائم موضوع ماده 22 قانون پایانه های فروشگاهی نمی باشد. 

104 سوالات متداول همراه با پاسخ تشریحی سامانه مودیان 

47 سوالات تستی مخصوص سامانه مودیان همراه با پاسخ 

22 سوالات مخصوص سامانه مودیان همراه با پاسخ تشریحی 

21 سوالات مخصوص سامانه مودیان همراه با پاسخ تشریحی 

زمانبندی الزام صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال به سامانه مودیان 

طبق ماده 1 قانون تسهیل تکالیف سامانه مودیان اشخاص مشمول اجرای تکالیف سامانه مودیان بشرح زیر می باشند.

مهمترین تکالیف مقرر در قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان چیست؟

مهمترین تکالیف مقرر در سامانه مودیان به شرح زیر می باشد. 

1.عضویت در سامانه مودیان و اخذ شناسه یکتای مالیاتی 

2.معرفی و ثبت حسابهای تجاری در نظام مالیاتی 

3.صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان 

عدم انجام هر یک از تکالیف فوق موجب تعلق جریمه های سنگین برای مودی خواهد شد. 

مراحل عضویت در سامانه مودیان و فعالسازی کارپوشه مودیان 

1.ثبت نام در نظام مالیاتی و ارتقاء وضعیت اعتبار مودی به گام 4 

2. ورود برای تکمیل ثبت نام در نظام مالیاتی از طریق سایت My.tax.gov.ir

3. ورود به کارپوشه تخصیص داده شده مودی و تکمیل عضویت در سامانه

4.تعیین افراد مجاز به فعالیت در کارپوشه مودی 

5.اقدام برای تهیه کلیدهای عمومی و خصوصی و کدهای CSR

6.اخذ شناسه یکتای حافظه مالیاتی 6 کاراکتری 

7.تعیین روش ارسال صورتحساب الکترونیکی با کلید مودی یا کلیدی مودی توسط شرکت معتمد و یا کلید شرکت معتمد خدمات مالیاتی 

8.اقدام برای اخذ گواهی مهر سازمانی ویژه اشخاص حقوقی و امضای دیجیتال ویژه مودیان حقیقی 

انواع صورتحساب الکترونیکی و تعریف آن 

صورتحساب الکترونیکی طبق ماده 8 آئین نامه اجرائی ماده 95 ق م م  ، صورتحسابی است که از طریق پایانه های فروشگاهی صادر می شود و دارای شماره منحصر بفرد مالیاتی 22 رقمی است. این شماره منحصر بفرد مالیاتی متشکل از 6 کاراکتر ثابت شناسه یکتای مالیاتی ماخوذه هر مودی است . و مابقی بابت تاریخ صورتحساب ، شماره صورتحساب و شماره کنترلی است. 

 

 

دانلود نسخه جدید دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی 

 

انواع واکنش به صورتحسابهای الکترونیکی 

پس از ارسال صورتحسابهای الکترونیکی توسط فروشنده یا صادرکننده به سامانه مودیان از طرف خریدار و فروشنده اقداماتی در جهت تایید یا رد صورتحساب الکترونیکی می بایست صورت پذیرد که به ترتیب عبارتند از : 

1.در انتظار واکنش: در صورتی که مؤدی به صورتحساب واکنش نشان نداده باشد و 30روز از زمان درج صورتحساب در کارپوشه نگذشته باشد. در اینصورت باید مودی به کارپوشه مراجعه و صورتحساب الکترونیکی را تایید یا بر حسب مورد رد نماید. 

2.تایید شده: در صورتی که مؤدی صورتحساب را تایید کرده باشد.در اینصورت امکان رد صورتحساب دیگر وجود ندارد مگر اینکه صادرکننده صورتحساب بر حسب مورد آنرا ابطال نماید.البته خریدار طبق مقررات می تواند از مزایای اعتبار مالیاتی ارزش افزوده صورتحساب استفاده کند.

3.رد شده: در صورتی که مؤدی صورتحساب را در فرجه زمانی قانونی رد کرده باشد. در اینصورت مودی صادرکننده صورتحساب می بایست صورتحساب ارسالی را ابطال نماید.

4.تایید سیستمی: در صورتی که مؤدی به صورتحساب واکنش نشان نداده باشد پس از گذشت 30روز  از زمان درج صورتحساب در کارپوشه، صورتحساب تایید سیستمی می گردد.بنابراین خریدار می تواند از مزایای اعتبار مالیاتی آن نیز استفاده نماید.

5.عدم نیاز به واکنش: صورتحسابهایی که برای مصرف کننده نهایی صادر شده باشد. ( نوع 2 و نوع 3)

6.عدم امکان واکنش: صورتحسابهایی که در زمان صدور، وضعیت کارپوشه خریدار آنها غیرمجاز(موقت یا دائم) باشد و 30 روز از تاریخ صدور آنها گذشته باشد.در این حالت خریدار از نظر سازمان مالیاتی دارای وضعیت گام 4 در سامانه ثبت نام نیست و قادر به انجام تکالیف مالیاتی نمی باشد.

7.ابطال شده:  در صورت صدور صورتحساب الکترونیکی ارجاعی،مرجع همان صورتحساب ابطال شده تلقی می گردد.صورتحسابی که توسط مودی صادرکننده ابطال شده و برای خریدار اقدامی لازم ندارد. .

دانلود PDF متن کامل و نهایی قانون پایانه های فروشگاهی 

  

چند نکته قابل توجه :

1.کلیه مودیان ثبت نام شده در نظام مالیاتی در حال حاضر دارای کارپوشه اختصاصی می باشند. فقط کافی است به سایت My.tax.gov.ir مراجعه و آن را فعال کنند.

2.برای تهیه و ارسال صورتحساب الکترونیکی، آموزش نحوه اخذ گواهی مهر سازمانی برای اشخاص حقوقی و اخذ امضای دیجیتال ( توکن) برای اشخاص حقیقی و اخذ شناسه یکتای مالیاتی و فعالسازی کارپوشه الزامی است.

 

دانلود رایگان نرم افزار تولید کلیدهای عمومی و خصوصی و فایل CSR

ورود به سایت www.gica.ir  برای اخذ گواهی مهر سازمانی و امضای دیجیتال

 

کاربرد کلیدهای عمومی و خصوصی و فایل CSR به ترتیب عبارتند از :

1.کلید عمومی برای اخذ شناسه یکتای مالیاتی در کارپوشه مودیان 

2.فایل CSR برای اخذ گواهی مهر سازمانی 

3.کلید خصوصی برای رمز گذاری و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان 

 

چرا باید با نحوه کار با سامانه مودیان آشنا شویم؟

بر اساس ماده 22 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان ، مودیانی که از انجام تکالیف مقرر در سامانه مودیان خودداری کنند ،برای آنها جرایم سنگینی حکم شده است .بنابراین آموزش سامانه مودیان بصورت کاربردی و نحوه اجرای تکالیف سامانه مودیان برای حسابداران،حسابرسان و مدیران امری لازم می باشد.

 

برای ارسال صورتحساب الکترونیکی از نرم افزار واسط استفاده کنیم یا خدمات شرکتهای معتمد؟

این موضوع بستگی به تصمیم گیری مودیان بر اساس نوع و میزان صورتحساب های الکترونیکی طی دوره مالی دارد. هم اکنون شرکتها و موسساتی که تعداد صورتحسابهای الکترونیکی آنها کم می باشد ترجیح دارد که از خدمات رایگان شرکتهای معتمد استفاده نمایند و در مقابل شرکتهایی هم که تعداد صورتحسابهای آنها روزانه یا هفتگی از حجم زیادی برخوردار است این نوع شرکتها نیز ترجیح دارد از خدمات شرکتهای معتمد استفاده کنند. 

نکته خیلی مهم :

در حال حاضر تحت هیچ شرایطی خرید نرم افزار واسط با قیمتهای بالا برای ارسال صورتحساب الکترونیکی توجیه اقتصادی ندارد در اینصورت استفاده از خدمات شرکتهای نوع اول معتمد خدمات مالیاتی ترجیح دارد. 

 

جرایم عدم اجرای تکالیف سامانه مودیان چقدر است؟

طبق ماده 22 قانون پایانه های فروشگاهی درصورتی که مودیان مشمول مقررات سامانه مودیان، از انجام تکالیف قانونی مصوب خودداری نمایند از 1% تا 10% مشمول جریمه خواهد شد. 

 

 

در باره مهدی مرادی نویسنده مقاله بیشتر بدانید.

 

 -مدرس 13 دوره سامانه مودیان بصورت کارگاهی و کاربردی 

-مدرس (درس سیستم های رایانه ای پیشرفته  وکاربرد رایانه درحسابداری) در دانشگاه

-33سال سابقه حرفه ای در سطوح مختلف حسابداری و حسابرسی

-موسس و مدیر سایت سرمایگان ،سایت تخصصی کارآموزی حسابدارحرفه ای و ارایه مطالب موفقیت شغلی ویژه دانش آموختگان حسابداری وسایر رشته ها

-سابقه مدیریت مالی وفعالیت درشرکتهای تولید قطعات خودرو ،پتروشیمی،نساجی ،پیمانکاری ،غذایی و دام وطیور وموسسات حسابرسی

-مشاور و مجری پروژه های بزرگ مالی در شرکتهای تولیدی ،بازرگانی وپیمانکاری و خدماتی

-مبتکر و طراح و مجری بیش از 16 کارگاه تخصصی حسابداری و تولید محتویجهت کارگاه های ارتقاء مهارت و ایجاد فرصتهای شغلی از سال 1386

-سخنران جلسات اصول موفقیت شغلی و ایجاد انگیزه پیشرفت برای بیش از 5500نفر از دانش آموختگان حسابداری

-عضو انجمن حسابداران خبره از سال 1382

-مدرس کارگاه مجازی مباحث مالیاتی33 قسمتی برای مدیران تعاونی های سراسرکشور

-تدریس دوره آموزش مالیات و مهارتهای مالیاتی برای کارمندان واحد مالی روزنامه همشهری 

-تولید فیلم های آموزش مالیات با بیش از 200.000 بازدید درآپارات و سایت ها و شبکه های اجتماعی 

-مشاور رسمی مالیاتی و عضو جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران 

-نماینده هیئت های حل اختلاف مالیاتی  

-مدرس مباحث مالیاتی در مراکز رشد دانشگاههای صنعتی شریف ، خواجه نصیر طوسی و دانشگاه تبریز

 

دانلود PDF متن کامل و نهایی قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده  

 

برای شرکت در 14امین وبینار تخصصی نحوه کار باسامانه مودیان  فرم زیر را تکمیل نمایید.

 

پس از تکمیل فرم ایمیل راهنمای نحوه ورود به وبینار برای شما ارسال میگردد.